Разделы сайта

Расчеты чеками

12

12

5

10

Расчетно-кассовый центр (РКЦ)

30101 30205 30105

6

11

Схема расчета чеками с депонированием средств.

1. Представление покупателем чековой книжки;

2. списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;

3. выдача покупателю чековой книжки,

4. перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками;

5. пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками;

6. проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;

7. отгрузка продукции продавцом;

8. покупатель выдает чек продавцу;

9. продавец предъявляет чек в банк продавца;

10. банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;

11. РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;

12. РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;

13. банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;

14. банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

Счета, бухгалтерского учета:

30101 - корреспондентские счета кредиты организаций в Банке России (пассивный);

30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (активный);

30205 - счета банков для расчета чеками;

30206 - средства банков, внесенные для расчетов чеками;

40702 - коммерческие предприятия и организации;

40903 - расчетные чеки.

Перейти на страницу: 1 2 

Другое об экономике

Банковская система Республики Башкортостан и ее социально-экономическая роль
Цель курсовой работы заключается в рассмотрении тенденций развития банковской системы Республики Башкортостан и ее социально-экономической ...

Анализ и организация производственно-хозяйственной и финансовой деятельности фирмы Орикс
Оптовая торговля включает в себя любую деятельность по продаже товаров или услуг тем, кто приобретает их с целью перепродажи или профессиона ...

Анализ использования рабочего времени и пути сокращения непроизводственных затрат и потерь рабочего времени
3 Совершен ...

Анализ себестоимости продукции предприятия
Формирование рыночной экономики обусловливает развитие анализа на уровне отдельных предприятий и их внутренних структурных подраздел ...