Разделы сайта

Расчеты чеками

12

12

5

10

Расчетно-кассовый центр (РКЦ)

30101 30205 30105

6

11

Схема расчета чеками с депонированием средств.

1. Представление покупателем чековой книжки;

2. списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;

3. выдача покупателю чековой книжки,

4. перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками;

5. пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками;

6. проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;

7. отгрузка продукции продавцом;

8. покупатель выдает чек продавцу;

9. продавец предъявляет чек в банк продавца;

10. банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;

11. РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца;

12. РКЦ сообщает банкам о проведенной операции;

13. банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца;

14. банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

Счета, бухгалтерского учета:

30101 - корреспондентские счета кредиты организаций в Банке России (пассивный);

30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (активный);

30205 - счета банков для расчета чеками;

30206 - средства банков, внесенные для расчетов чеками;

40702 - коммерческие предприятия и организации;

40903 - расчетные чеки.

Перейти на страницу: 1 2 

Другое об экономике

Антимонопольная политика РФ, значение и проблемы
Проблемы монополизации хозяйственной жизни, конкуренция на товарных рынках привлекают сегодня пристальное внимание не только специалистов, н ...

Антимонопольная политика и регулирование в РФ
Проблема взаимоотношения государства и хозяйствующих субъектов является одной из наиболее сложных в экономике. Государство выполняет ва ...

Внедрение ГНКТ в процесс нефтедобычи
Нефтеюганский регион, расположенный в Ханты-Мансийском автономном округе (ХМАО), является территорией, на которой сосредоточены основные ...

Организация производства и менеджмента в машиностроении
Наименование детали - вал. Материал - сталь 07Х21Г7АН5. Масса - 3,6 кг. Заготовка - прокат Æ40х583. Масса - 5,8 кг. Г ...