Разделы сайта

Контроль межрегиональных электронных платежей.

Ответные дебетовые прошедшего месяца.

обороты текущего года

После закрытия счетов учета электронных платежей 30903810кMRR00000000 и 30903810кMRR00000000 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к указанным счетам, помещаются в архив.

Сверка и закрытие счетов учета электронных платежей прошедшего месяца должны быть выполнены не позднее пяти рабочих дней нового календарного месяца.

Закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года (то есть за декабрь) осуществляется следующим порядком:

- суммы ЭПД, отправленных в декабре прошлого года, но подтвержденных в новом году, проводятся заключительными оборотами, то есть сумма проводки

- ДТ 30906810кMRR00000000 (за декабрь) – КТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь),

выполняемая в ГРКЦ – отправителе в результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;

- осуществляется сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь;

- при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей. С этой целью ГРКЦ – отправитель электронных платежных документов оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета КТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь) с пометкой “заключительные – тринадцатый” и отправляет его в адрес ГРКЦ – получатель платежей.

Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере месяца должно быть проставлено число “13”/

В ГРКЦ выполняется проводка:

ДТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь) – КТ 30703,

сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

В ГРКЦ – получателе электронных платежных документов по получении авизо на закрытие счетов учета электронных платежей выполняется проводка:

ДТ 30708 – КТ 30904810кMRR00000000 (за декабрь),

сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

Сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь и их закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового года.

В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.

Проанализируем таблицу 8 ( приложение 18) «Количество и сумма платежей клиентов, проведенных через расчетную сеть Банка России в декабре месяце 2002 года». Из таблицы видим,чтоэлектронные платежи составляют по количеству 76,38%, по сумме 45,17%, что составляет основную массу платежей.

Из таблицы № 5 ( приложение 20) видим, что за декабрь месяц 2002 года в г. Нижневартовске наибольшее количество межрегиональных платежей в Москву составило 46%,в Томск –17%,в Омск-8%

Перейти на страницу: 1 2 

Другое об экономике

Вопрос передачи земли в частную собственность
С 1990 года в России была введена частная собственность на землю. Появилась возможность коренным образом изменить экономические отношени ...

Анализ состава, структуры и обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответс ...

Англия промышленный переворот
В конце XVII в. в Англии после революции, окончательно покончившей с феодализмом, установился буржуазно-демократический политический стр ...

Бизнес-план Производство соевой продукции
На сегодня АООТ “Ейскмолоко” обеспечено всеми необходимыми инженерными коммуникациями и имеет резервы энергетических мощностей ...